En la Renta 2026 puedes aplicar más de treinta deducciones de la Generalitat sobre la parte autonómica del IRPF, con límites de renta de 30.000 € en la mayoría y de 60.000 € en salud, deporte y música. Esta guía las reúne todas, con importes, y explica las novedades estatales de 2026.
Las deducciones autonómicas restan euros de la parte de tu IRPF que corresponde a la Generalitat, es decir, de la cuota autonómica. La Comunitat Valenciana es una de las comunidades con más deducciones y se aplican por igual en València, Alicante y Castellón, porque lo que cuenta es dónde tienes tu residencia habitual. Esta guía es para quien presentará la Renta 2026 en la primavera de 2027.
Los importes que verás son los vigentes a noviembre de 2026. Hasta el 31 de diciembre la Generalitat todavía puede cambiarlos, así que conviene revisarlos al preparar la declaración.
Qué cambia en 2026
| Novedad | Norma | Qué supone |
|---|---|---|
| Escala autonómica de once tramos, del 8,8 % al 29,35 % | Ley 5/2026, de 31 de julio | Pagas menos IRPF autonómico en todos los tramos, con efectos desde el 1 de enero de 2026 |
| Límite de renta de salud y deporte: 60.000 € (individual) y 78.000 € (conjunta) | Decreto-ley 1/2026 | Muchos más contribuyentes pueden aplicarlas; antes el límite era de 32.000 € y 48.000 € |
| Nueva deducción por formación y práctica musical, hasta 150 € | Decreto-ley 2/2026 | Con los mismos límites de renta que salud y deporte |
| Deducciones por nacimiento, óptica, donativos y despoblamiento | Ley 5/2025 | Importes de nacimiento y acogimiento actualizados, y deducción de gafas y lentillas |
| Vehículo eléctrico y punto de recarga, hasta el 31 de diciembre de 2026 | Real Decreto-ley 7/2026 | Estatal: 15 %, solo para bienes que no estén afectos a una actividad |
| Nueva deducción estatal por autoconsumo renovable | Real Decreto-ley 7/2026 | Instalaciones terminadas y pagadas en 2026 |
| Módulos: se mantienen los límites en 2026 | Criterio de la AEAT para 2026 | No cambia tu método si ya estabas en módulos |
Los dos decretos-ley valencianos de 2026 tienen efectos desde el 1 de enero de 2025, así que también valen para quien ya presentó la Renta 2025 y puede rectificarla.
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Reglas comunes: residencia, renta y pago
- Residencia. Tu residencia habitual en 2026 debe estar en la Comunitat Valenciana, que es la comunidad donde permaneces más días del año. Si te mudas, la escala y las deducciones son las de esa comunidad.
- Límite de renta. Suele medirse sobre la suma de la base imponible general y la del ahorro: hasta 30.000 € en declaración individual y 47.000 € en conjunta. Entre 27.000 € y 30.000 € (44.000 € y 47.000 € en conjunta) la deducción se reduce de forma proporcional, y por encima no hay deducción. Salud, deporte y música llegan hasta 60.000 € y 78.000 €. Alquiler por trabajo, donativos, inversión en empresas nuevas y propietarios que alquilan por debajo del precio de referencia no tienen límite.
- Medio de pago. La mayoría exige pago por tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Con dinero en efectivo no se puede deducir.
- Justificantes. Guarda facturas, contratos y certificados cuatro años. Si Hacienda los pide y no los tienes, pierdes la deducción.
La escala autonómica de 2026
Las deducciones restan de una cuota que sale de esta escala. La Ley 5/2026 la rebaja en los once tramos con efectos desde el 1 de enero de 2026, y para 2027 prevé tipos entre el 8,7 % y el 29,25 %.
| Base liquidable | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Hasta 12.000 € | 9 % | 8,8 % |
| 12.000 – 22.000 € | 12 % | 11,7 % |
| 22.000 – 32.000 € | 15 % | 14,6 % |
| 32.000 – 42.000 € | 17,5 % | 17 % |
| 42.000 – 52.000 € | 20 % | 19,4 % |
| 52.000 – 62.000 € | 22,5 % | 21,9 % |
| 62.000 – 72.000 € | 25 % | 24,4 % |
| 72.000 – 100.000 € | 26,5 % | 26,1 % |
| 100.000 – 150.000 € | 27,5 % | 27,35 % |
| 150.000 – 200.000 € | 28,5 % | 28,35 % |
| Más de 200.000 € | 29,5 % | 29,35 % |
Para un autónomo con una base liquidable de 25.840 €, la rebaja supone unos 58 € menos de cuota autonómica al año.
Deducciones por familia y cuidados
| Deducción | Importe | Requisito clave |
|---|---|---|
| Nacimiento o adopción | 600 € el primer hijo, 750 € el segundo, 900 € del tercero | Se aplica también en los dos años siguientes. Límite de renta 30.000 € / 47.000 € |
| Acogimiento familiar | 600, 750 y 900 € según el orden del menor | Se prorratea por días si no cubre todo el año |
| Parto o adopción múltiple | 246 € | Dos o más hijos en el mismo parto o adopción |
| Nacimiento o adopción de persona con discapacidad | 246 €, o 303 € si hay más de un caso | Discapacidad igual o superior al 65 %, o intelectual igual o superior al 33 % |
| Familia numerosa o monoparental | 330 € general y 660 € especial | Se mide a 31 de diciembre. Límite 30.000 € / 47.000 € (35.000 € / 58.000 € en la especial) |
| Guardería y primer ciclo infantil | 15 % del gasto, máximo 297 € por hijo | Hijo menor de 3 años y ambos progenitores trabajando |
| Conciliación | 460 € por hijo de 3 a 5 años | Solo madre o acogedora dada de alta en la Seguridad Social |
| Dos o más descendientes | 10 % de la cuota autonómica | Base conjunta de la unidad familiar hasta 30.000 € |
| Material escolar | 110 € por hijo | Primaria, ESO o educación especial, y contribuyente en paro inscrito como demandante de empleo |
| Contribuyente con discapacidad de 65 años o más | 197 € | Discapacidad igual o superior al 33 % |
| Ascendientes de 75 años o más | 197 € por ascendiente | Conviven contigo más de la mitad del año y tienen rentas de hasta 8.000 € |
| Empleado del hogar para cuidados | 50 % de las cotizaciones, con topes de 330 a 1.100 € | Menor de 5 años o persona dependiente. Es incompatible con guardería y con la de ascendientes |
| Tratamientos de fertilidad | 100 € | Mujeres de 40 a 45 años en centros autorizados |
| Residir en un municipio en riesgo de despoblamiento | 330 €, y 462, 528 o 594 € con uno, dos o tres hijos | Vivienda habitual en un municipio que recibe el Fondo de Cooperación contra el despoblamiento. Sin límite de renta |
Vivienda, alquiler y energía
| Deducción | Importe | Requisito clave |
|---|---|---|
| Alquiler de la vivienda habitual | 20 % con tope de 800 €; 25 % y 950 € con una circunstancia; 30 % y 1.100 € con dos | Circunstancias: menor de 36 años, discapacidad o víctima de violencia de género. Contrato de al menos un año |
| Alquiler por trabajar en otro municipio | 10 %, máximo 224 € | Vivienda a más de 50 km de la anterior y alquiler no pagado por la empresa |
| Propietario que alquila por debajo del precio de referencia | 5 % de los ingresos, base máxima 3.300 € | Contrato iniciado en el año y fianza depositada en la Generalitat |
| Primera vivienda de jóvenes | 5 % de lo pagado, sin intereses | Menor de 36 años a 31 de diciembre y primera vivienda habitual |
| Vivienda de personas con discapacidad | 5 % de lo pagado, sin intereses | Discapacidad igual o superior al 65 %, o intelectual igual o superior al 33 % |
| Compra con ayuda de la Generalitat | 112 €, o el tipo medio autonómico sobre la ayuda | Ayuda recibida para comprar o rehabilitar la vivienda habitual |
| Obras de conservación, sostenibilidad y accesibilidad | 20 %, hasta el 50 % si mejora la accesibilidad; base máxima 5.500 € | Pago trazable y NIF de quien hace la obra |
| Autoconsumo y energías renovables | 40 % de la inversión (20 % en segunda vivienda), base máxima 8.800 € | Solar, eólica, solar térmica, biomasa o geotérmica en viviendas valencianas |
| Aumento de los intereses de la hipoteca | 50 % del aumento, máximo 100 € | Solo si no aplicas la deducción estatal por vivienda |
Salud, deporte, música y cultura
| Deducción | Importe | Requisito clave |
|---|---|---|
| Gastos sanitarios | Hasta 100 € (150 € en familia numerosa o monoparental) por enfermedades crónicas, raras, daño cerebral o alzhéimer; 30 % y hasta 150 € en salud bucodental y mental | Factura con el concepto y centro autorizado. Límite 60.000 € / 78.000 € |
| Gafas y lentillas con graduación | 30 %, máximo 100 € | Mismo límite de renta que salud |
| Deporte y actividades saludables | 30 % hasta 150 €; 50 % si tienes 65 años o más o discapacidad del 33 %; 100 % si tienes 75 años o más o discapacidad del 65 % | Cuotas de gimnasio y clubes, equipación federada y servicios de fisioterapia o nutrición. Límite 60.000 € / 78.000 € |
| Formación y práctica musical | Hasta 150 € | Conservatorios, escuelas de música, instrumentos, partituras y entradas. Límite 60.000 € / 78.000 € |
| Abonos culturales | 21 % de lo pagado, base máxima 165 € | Entidades adheridas al convenio de abonos culturales. Renta inferior a 50.000 € |
| Bicicletas y vehículos de movilidad personal | 10 % de la compra, un vehículo al año | Vehículos nuevos de las categorías de la Orden 5/2020 |
Inversión y donativos
| Deducción | Importe | Requisito clave |
|---|---|---|
| Inversión en empresas nuevas | 30 % de lo invertido, hasta 6.600 €; 15 % más (hasta 15.000 €) si es innovadora, emergente o está en zona despoblada | Empresa con domicilio en la Comunitat Valenciana y participación mantenida tres años |
| Donativos medioambientales | 20 % de los primeros 250 € y 25 % del resto | Generalitat, ayuntamientos y entidades sin ánimo de lucro ambientales |
| Donativos al patrimonio cultural valenciano | 20 % de los primeros 250 € y 25 % del resto | Bienes del Inventario General del Patrimonio Cultural Valenciano |
| Fomento del valenciano | 20 % de los primeros 250 € y 25 % del resto | Entidades que promueven el valenciano |
| Mecenazgo cultural, científico y deportivo | 25 % de lo donado | Proyectos de interés social. El tope es el 30 % de la base liquidable |
En todos los donativos necesitas el certificado de la entidad que lo recibe.
Situaciones especiales y mínimo personal
Si viviste la DANA de octubre de 2024, existen deducciones propias por la reparación de la vivienda habitual y por aportaciones a empresas de la zona afectada, y hay medidas específicas para quienes sufrieron el incendio de Campanar. Sus importes y plazos cambian con frecuencia, así que consulta el manual práctico de la Agencia Tributaria antes de aplicarlas. Las ayudas de la Generalitat por la DANA que percibiste como autónomo están exentas de IRPF.
La Comunitat Valenciana tiene además un mínimo personal y familiar propio, más alto que el estatal, que solo se aplica en la parte autonómica. El del contribuyente es de 6.105 € frente a los 5.550 € estatales, y el del primer descendiente, de 2.640 € frente a 2.400 €.
Novedades estatales de 2026
Las deducciones estatales restan de la cuota estatal y se suman a las autonómicas, no las sustituyen. Para 2026 hay tres cambios principales.
| Deducción | Importe | Condiciones |
|---|---|---|
| Vehículo eléctrico enchufable o de pila de combustible | 15 % del valor de adquisición, base máxima 20.000 € | Vehículo nuevo adquirido hasta el 31 de diciembre de 2026 y no afecto a una actividad |
| Punto de recarga | 15 % de lo pagado, base máxima 4.000 € al año | Instalación en inmueble propio terminada como máximo en 2026 |
| Autoconsumo renovable (nueva) | 10 % en inmuebles propios y 20 % en viviendas de edificios residenciales; base máxima 5.000 € al año | Instalación terminada y pagada en 2026, con pago trazable y certificado de instalación eléctrica. Se restan las subvenciones |
| Eficiencia energética de viviendas | Los porcentajes de la ley, con obras hasta el 31 de diciembre de 2026 | Certificado de eficiencia energética expedido antes del 1 de enero de 2027 |
Estas deducciones no se aplican a bienes que estén afectos a tu actividad en el momento de la instalación o la compra. Si los afectas después, pierdes lo deducido. La del autoconsumo no puede sumarse a la de eficiencia energética para la misma instalación.
En módulos, para 2026 se mantienen los límites de los ejercicios anteriores. Si estás en ese método, la guía de módulos en Valencia explica cómo se calcula.
Qué debe mirar un autónomo
Las deducciones autonómicas no dependen de que seas autónomo, pero tu rendimiento fija si llegas a los límites de renta. Con una base imponible cercana a 27.000 € ya empiezan a reducirse, y por encima de 30.000 € desaparecen casi todas. Por eso tiene sentido planificar el año: lo que reduce tu rendimiento, como los gastos deducibles, también te acerca a las deducciones.
Para un autónomo con ingresos medios, las más habituales suelen ser el alquiler de la vivienda habitual, el alquiler por trabajar en otro municipio, los gastos de salud y deporte, la guardería y las de familia. Si inviertes en una empresa nueva o alquilas viviendas, merecen una revisión aparte. La cuota de autónomos que pagas a la Seguridad Social no es una deducción autonómica: es un gasto que ya reduce tu rendimiento, y cómo se calcula lo explica la guía de la cuota de autónomos.
Si alquilas una vivienda a turistas, cómo tributan esos ingresos lo explica la guía de impuestos del alquiler turístico.