Con un rendimiento neto de 30.000 € y sin circunstancias personales, el IRPF de 2026 en la Comunitat Valenciana sale en unos 5.900 € al año. Es una estimación solo de la actividad: ajusta tu rendimiento y tus circunstancias, y mira cómo se compara con lo que adelantarías con el modelo 130.
1. Calcula tu IRPF
Los valores que ves son un ejemplo: un autónomo sin hijos con 30.000 € de rendimiento neto.
Es un cálculo aproximado. Solo tiene en cuenta el rendimiento de tu actividad como autónomo. No incluye otros ingresos, como un sueldo, alquileres, intereses o ganancias patrimoniales, ni deducciones ni reducciones distintas de las que ves aquí. Si tienes más ingresos, tu IRPF real será mayor, porque se suman a esta base y tributan a un tipo más alto.
2. Retenciones y modelo 130: cómo se adelanta el IRPF
El IRPF de la actividad no se paga de golpe en junio. Durante el año lo vas adelantando de dos maneras, y en la Renta se suma todo lo adelantado y se compara con el IRPF que te corresponde.
- Retenciones en factura. Si facturas como profesional a empresas u otros autónomos, te retienen el 15 % (el 7 % los tres primeros años) y lo ingresan ellos a Hacienda a tu nombre. Lo explicamos paso a paso en la guía de retenciones en factura y modelos 111 y 115.
- Modelo 130. Cada trimestre ingresas el 20 % de tu rendimiento neto acumulado, menos las retenciones que ya te han hecho y lo que ingresaste en trimestres anteriores. Si en el año anterior el 70 % o más de tus ingresos llevó retención, no lo presentas.
El segundo cuadro de la calculadora muestra el caso sin retenciones: el modelo 130 adelanta el 20 % de tu rendimiento neto. Con retenciones, el camino cambia pero el total adelantado es parecido. Un ejemplo con 30.000 € de rendimiento neto y 40.000 € de ingresos, y un IRPF de unos 5.900 €:
- Sin retenciones. Presentas el modelo 130 y adelantas el 20 % de 30.000 €, es decir, 6.000 €. En la Renta te devuelven unos 90 €.
- Con todos tus ingresos retenidos al 15 %. Te retienen 6.000 €, el 15 % de 40.000 €. No presentas el modelo 130 y en la Renta te devuelven también unos 90 €.
- Con la mitad de tus ingresos retenidos. Te retienen 3.000 € y en el modelo 130 ingresas los 3.000 € restantes. El resultado final es el mismo.
Como el 20 % es fijo, si tu tipo medio real es menor, lo normal es que te devuelvan; si es mayor, pagas la diferencia en junio. Las retenciones no cambian el IRPF que te corresponde, solo cuándo lo pagas.
3. Cómo se calcula
- Partimos de tu rendimiento neto. Si marcas que es tu primer año con beneficio, restamos el 20 %, con un máximo de 100.000 € de rendimiento sobre el que se aplica.
- Sumamos tu mínimo personal y familiar con las circunstancias que has elegido.
- Aplicamos la escala estatal y la autonómica de la Comunitat Valenciana de 2026 a tu base, y restamos lo que saldría de aplicar las mismas escalas a tu mínimo.
- Sumamos las dos partes y obtenemos la cuota. Después restamos las retenciones y el modelo 130 estimados.
| Base liquidable | Estatal | Autonómico | Total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.000 € | 9,5 % | 8,8 % | 18,3 % |
| De 12.000 € a 12.450 € | 9,5 % | 11,7 % | 21,2 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12 % | 11,7 % | 23,7 % |
| De 20.200 € a 22.000 € | 15 % | 11,7 % | 26,7 % |
| De 22.000 € a 32.000 € | 15 % | 14,6 % | 29,6 % |
| De 32.000 € a 35.200 € | 15 % | 17 % | 32 % |
| De 35.200 € a 42.000 € | 18,5 % | 17 % | 35,5 % |
| De 42.000 € a 52.000 € | 18,5 % | 19,4 % | 37,9 % |
| De 52.000 € a 60.000 € | 18,5 % | 21,9 % | 40,4 % |
| De 60.000 € a 62.000 € | 22,5 % | 21,9 % | 44,4 % |
| De 62.000 € a 72.000 € | 22,5 % | 24,4 % | 46,9 % |
| De 72.000 € a 100.000 € | 22,5 % | 26,1 % | 48,6 % |
| De 100.000 € a 150.000 € | 22,5 % | 27,35 % | 49,85 % |
| De 150.000 € a 200.000 € | 22,5 % | 28,35 % | 50,85 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 22,5 % | 29,35 % | 51,85 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % | 29,35 % | 53,85 % |
La parte autonómica sigue la escala de la Ley 5/2026, con efectos desde el 1 de enero de 2026. Para el mínimo autonómico hemos supuesto el aumento del 10 % que tiene la Comunitat Valenciana. Con 30.000 € de rendimiento y sin circunstancias, sale una cuota de unos 5.900 €, un tipo medio del 19,7 %.
4. Qué no incluye
- Otros ingresos de la Renta, como sueldo, pensión, alquileres, intereses o ganancias patrimoniales.
- Deducciones estatales y de la Generalitat. Las tienes en la guía de deducciones de la Renta 2026.
- Planes de pensiones y otras reducciones de la base.
- Las reducciones por autónomo dependiente o con un solo cliente, y la de personas con discapacidad que trabajan por cuenta propia.
- Tributación conjunta. La calculadora supone declaración individual.
- La cuota a la Seguridad Social: se supone que ya está restada de tu rendimiento neto.
Para saber qué pagarás de verdad, revisamos tu situación completa. La asesoría para autónomos incluye la Renta.