Capitalizar el paro para hacerte autónomo en 2026: requisitos, pasos y tributación

Si te han despedido y quieres montar tu negocio, el paro pendiente puede convertirse en tu capital inicial. Funciona bien, pero tiene una condición escondida que te puede costar un susto fiscal: la exención del IRPF depende de que aguantes cinco años como autónomo.

1. ¿Te conviene capitalizar el paro?

Capitalizar significa cobrar de una vez, o en parte, la prestación contributiva que aún te queda. Suele encajar si:

• Necesitas una inversión inicial concreta (local, maquinaria, stock, web).
• Tienes claro que vas a mantener la actividad al menos cinco años.
• Prefieres cobrar ahora a seguir cobrando mes a mes.

Y conviene pensárselo si tu proyecto es incierto o de temporada, porque cerrar antes de cinco años obliga a tributar. Las ayudas de la Generalitat para quienes empiezan, en la guía de ayudas para autónomos en la Comunitat Valenciana, pueden combinarse con el pago único.

2. Requisitos en 2026

• Cobrar una prestación contributiva por el cese definitivo de una relación laboral; el subsidio no se puede capitalizar.
• Tener pendientes al menos tres meses de prestación.
• No haber cobrado un pago único en los cuatro años anteriores.
• No haber compatibilizado la prestación con una actividad por cuenta propia en los 24 meses previos.
• Presentar la solicitud antes de la fecha de alta en el RETA.
• Iniciar la actividad en el mes siguiente a la resolución del SEPE.

Si impugnaste el despido, la solicitud se presenta cuando se resuelva el procedimiento. Quedan fuera quienes se hacen autónomos económicamente dependientes con la empresa donde trabajaban justo antes del paro.

3. Pasos: en qué orden hacerlo

1. Calcula tu inversión y redacta una memoria breve del proyecto.
2. Pide el pago único al SEPE antes de darte de alta. Con certificado digital, puedes hacerlo online; si no lo tienes, mira cómo sacar el certificado de la FNMT.
3. Espera la resolución y, con ella, inicia la actividad en el plazo de un mes.
4. Date de alta en el RETA y en Hacienda (modelo 036). Los pasos están en la guía de alta de autónomo en Valencia.
5. Guarda las facturas de la inversión: tendrás que justificarla.

4. Cuánto cobras y en qué puedes gastarlo

Puedes cobrar hasta el 100 % del valor actual de la prestación que te queda. El SEPE descuenta el interés legal del dinero, que en 2026 es del 3,25 %. Hay tres vías:

Del importe capitalizado puedes dedicar hasta un 15 % a asesoramiento, formación e información relacionados con la actividad. Con la subvención de cuotas, si queda por debajo de la cuota de la base mínima vigente, el SEPE paga esta última.

5. Cómo tributa en el IRPF

El pago único está exento de IRPF, sin límite de cuantía (artículo 7.n de la Ley del IRPF), con dos condiciones: destinarlo a la actividad y mantener la actividad cinco años. La Dirección General de Tributos cuenta esos cinco años desde el mes de inicio y admite que acceder a la jubilación activa no hace perder la exención si sigues trabajando.

Si cierras antes, pierdes la exención y declaras todo el pago único como rendimiento del trabajo en el IRPF del año en que dejas la actividad. No hay que rectificar la declaración del año que lo cobraste. Se suma a tus demás rentas del ejercicio y tributa con las escalas estatal y autonómica valenciana; la escala valenciana de 2026 está en la guía de deducciones de la Renta 2026.

6. Ejemplo: un taller en Torrent

Pablo, de Torrent, tiene reconocido un pago único de 12.000 € neto en febrero de 2026 y se da de alta en marzo para abrir un taller de reparación de motos. Puede dedicar hasta 1.800 € (el 15 %) a asesoramiento y formación; el resto, 10.200 €, va a herramientas, elevador de segunda mano y stock inicial.

La cuota final depende de sus demás rentas ese año, y conviene planificarlo con un asesor antes de dar de baja la actividad.